[공지] [연말정산] 2023년 연말정산 모의계산 시뮬레이션(세액감면) 엑셀 작성 가이드

안녕하세요. 행복한 여러분! 행복북입니다.

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앞서 설명해 드린 총 급여 계산을 위해, 급여명세서 작성 가이드에 따라 2023년 예상 소득 금액을 확인하셨나요? (아래 링크로 이동)

 

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[연말정산] 2023년 연말정산 모의계산을 위한 시뮬레이션(급여명세서) 엑셀 작성 가이드

 

총 급여 추출을 위한 급여명세서 작성까지 완료하였다면, 다음으로 소비생활 중 가장 많이 연말정산 공제에 영향을 주는, 신용카드 등 사용금액을 정리한 신용카드 명세까지 작성하고 오셨나요? (아래 링크로 이동)

 

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[연말정산] 2023년 연말정산 모의계산 시뮬레이션 (신용카드명세) 엑셀 작성 가이드

 

신용카드 등 사용금액까지 정리하였다면,

가장 중요한 연말정산 시뮬레이션 엑셀에서 가장 중요한 시뮬레이션 작성하고 오셨나요? (아래 링크로 이동)

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[연말정산] 2023년 연말정산 모의계산 시뮬레이션 엑셀 작성 가이드

 

이번에는 특별한 케이스에만 해당하는 세액감면에 대해 별도로

구분하여 추가하였습니다. 연말정산 시뮬레이션 엑셀 외전이라고 볼 수 있을 것 같습니다.

2022년 귀속까지는 없었지만, 이번에 유료 버전을 만들면서, 특별한 회사나 특별한 경우에 해당하는 분들에게는 도움이 될 수 있을 것 같아서, 별도로 만들어지게 되었습니다. 어떤 내용이 있는지 하나씩 확인해 보겠습니다.

 

요약 설명 및 공제 조건에 대해 국세청 홈택스에서 가져와서 옆에 표시되어 있습니다. 블로그에도 그대로 옮기고, 추가 설명을 하도록 하겠습니다.

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1) 소득세법에 의한 감면

- 조세조약의 교직자 조항으로 소득세를 면제받는 교사 및 교수로서 초·중·고교와 같은 인가된 교육기관 또는 대학에서 강의 또는 연구를 목적으로 근무하는 자에 한하여 적용

(1) 내용을 보면 일단 교사나 교수 중에 조세조약에 해당하는 교수 및 교사

(2) 인가된 교육기관, 대학에서 강의/연구 목적으로 근무

위의 2가지를 만족해야 대상이 됩니다.

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2) 조세특례 제한법에 따른 다양한 감면

- 조세특례제한법 외국인 기술자 등 감면 : 엔지니어링 기술의 도입 계약에 의하여 국내에서 기술을 제공하는 자가 최초로 근로를 제공한 날로부터 5년, 외국인 기술자가 국내에서 최초로 근로를 제공한 날로부터 5년 (소재･부품･장비기술자 : 3년간 70% 감면 이후 2년간 50% 감면, 그 외 기술자 : 50% 감면)

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- 중소기업 취업자에 대한 감면 :

60세 이상인 사람 : 근로계약 체결일 현재 연령이 60세 이상 ( 2014.1.1. 이후 취업자)

[ 2014.1.1. ∼2015.12.31. 취업자 : 50% ]

[ 2016.1.1. ∼2021.12.31. 취업자 : 70% ]

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장애인 : 장애인 복지법에 따른 장애인, 국가유공자 등 예우 및 지원에 관한 법률에 따른 상이자 등 (2014.1.1. 이후 취업자)

[ 2014.1.1. ∼2015.12.31. 취업자 : 50% ]

[ 2016.1.1. ∼2021.12.31. 취업자 : 70% ]

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경력단절 여성 : 해당 중소기업에 결혼·임신·출산·육아·자녀교육의 사유로 퇴직하였다가 재취업하는 여성 (2017.1.1. 이후 취업한 경우 적용) - [ 70% ]

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청년 : 근로계약 체결일 현재 15세∼34세(병역 이행 기간 차감, 6년 한도) 인 자 (2012.1.1. 이후 취업자) - 감면 기간 : 취업 일로부터 5년 - [ 90% ]

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- 성과공유 중소기업 경영성과급 감면 : 성과공유 중소기업에 종사하는 근로자(임원, 총 급여 7천만 원 초과 제외)가 수령하는 경영성과급

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- 중소기업 청년근로자 및 핵심인력 성과보상 기금 감면 : 중소기업 청년근로자 및 핵심인력 성과보상 기금에 가입한 중소기업의 근로자가 수령하는 공제금 중 기업이 부담한 기여금. [ 청년 : 90% 그 외 : 50% ]

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- 중견기업 청년근로자 및 핵심인력 성과보상 기금 감면 : 중견기업 청년근로자 및 핵심인력 성과보상 기금에 가입한 중견기업의 근로자가 수령하는 공제금 중 기업이 부담한 기여금. [ 청년 : 50% 그 외 : 30% ]

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- 내국인 우수 인력 국내 복귀 감면 : 이공계 박사학위(국내 대학 학위 포함)를 소지한 내국인으로서 과학기술 관련 국외 연구기관 등에서 5년 이상 근무한 자에 대해 10년간 감면 [ 50% ]

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3) 조세조약에 의한 감면

- 조세조약의 교직자 조항으로 소득세를 면제받는 교사 및 교수로서 초·중·고교와 같은 인가된 교육기관 또는 대학에서 강의 또는 연구를 목적으로 근무하는 자에 한하여 적용

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소득세법, 조세특례제한법과 조세조약 중 일부 해당되는 항목이 있다면, 연말정산 환급을 위해 잘 활용하기 바랍니다.

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마지막으로, 세액감면 탭과 연동하려면,

연말정산 시뮬레이션 탭에서 세액감면 연결을 예로 설정해 놓아야 합니다.

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만약, 국세청 모의계산(2023년)과 차이가 발생한다면,

어떤 값을 입력했을 때 차이가 발생하는지 비밀 댓글로 알려주시면, 개선하여 시뮬레이션 엑셀을 업그레이드하여 다시 보내드리고 재배포 하겠습니다.